云南煙草以“數據驅動和引領”的發展理念為指引，結合行業信息化建設總體規劃，充分對接財務智能化及大數據平臺建設成果，利用先進技術探索大數據審計，建設了云南煙草商業智能審計平臺。

云南煙草商業智能審計平臺作為“一號工程”和“創新工程”，堅持“行業領先、智能優先、技術當先”的建設思路，以科技強審戰略為抓手，利用大數據技術，構建了15個審計專題，逐步形成了“大數據理念指引、審計業務驅動、創新與實踐相結合”的全新審計模式，逐步實現對全省商業系統所有經濟業務的審計全覆蓋，做到監督無盲區。通過審計建模，精準分析全量業務數據，對疑點和問題進行精準識別，將審計人員從煩瑣的資料查閱中解放出來，以智能化手段全面提升審計工作質量，為公司提供更有效率的審計服務。

吳總以云南煙草智能審計項目為例，介紹審計數字化轉型為企業管理帶來的效率提升以及示范效應。論壇上，云南煙草商業智能審計平臺建設項目案例榮獲“內部審計數字化卓越案例獎”。

吳總話音剛落，會場就響起了雷鳴掌聲。這掌聲，來自全國知名行業企業內審權威專家，是中國內審協會對云南煙草商業獲獎表示熱烈祝賀，也是對云南煙草商業近年來加快產業數字化轉型，推動數字經濟與實體經濟深度融合工作的高度肯定。

“十四五”規劃和2035年遠景目標綱要明確提出：要發展數字經濟，推進數字產業化與產業數字化，推動數字經濟與實體經濟深度融合，打造具有國際競爭力的數字產業集群；2021年全國煙草工作電視電話會議提出，要提升生產制造現代化水平，培育以數字化、網絡化、智能化為主要特征的新型生產方式。云南省煙草黨組書記、局長、總經理李光林指出，“產業數字化、數字產業化，是煙草產業轉型升級的必然路徑。我們要搶抓數字化轉型升級引領高質量發展帶來的新機遇，通過‘上云用數賦智’，最大化地提質、降本、增效，提升企業核心競爭力。”

云南是全球最大的優質煙葉產區、亞洲最大的香料煙生產基地。現有24家企業事業單位，在崗員工1.8萬名左右，在98個縣（市、區）有近58萬戶煙農種植煙葉，有230多萬名煙葉生產從業人員、23.7萬戶左右的卷煙零售戶。面對龐大的職工隊伍、龐大的業務交易、龐大的資金流量，如何嚴格規范管理，保持行業持續健康發展，如何把握數字經濟快速發展帶來的新機遇，立足新發展階段，貫徹新發展理念，構建新發展格局，為我國數字經濟高質量發展發揮更大作用，做出新的貢獻，是我們面臨的巨大考驗。

內部審計是企業內部最專業的監督部門，是企業內部控制的核心，是企業管理信息反饋的重要機制和渠道，是董事會和最高管理層的專業幫手，是公司治理的重要組成部分。作為行業健康發展“生命線”的守護者，煙草行業審計工作如何進行數字化轉型，重塑價值，提質增效，最大程度發揮作用，是數字化轉型中的關鍵問題。

雖然煙草行業信息化起步早，數字化時代我們該如何應對變化，云南煙草高度重視審計數字化轉型工作，針對“如何充分有效發揮審計監督與服務職能”這一急需解決的問題，我們將大數據思維應用到審計業務中，貫穿審計全過程，提升了審計跨領域、跨層級、跨系統、多維度極大提高審計效率， 使“大海撈針”變為“重點撒網”，審計的深度、廣度和精度得以實現新的拓展，豐富審計監督作為免疫系統的內涵，提升了審計服務宏觀決策的能力和水平。使業務行為更加符合規范，使不法行為無處著手，在提高工作效率的同時，體現審計工作價值，為企業創造效益。

云南煙草充分發揮主觀能動性，積極實踐審計數字化轉型，扛起擔當的大旗，敢于探索、敢于勝利，勇做行業第一個吃“螃蟹”的人，率先破冰。省局（公司）黨組于2019年部署完成了智能審計可行性方案研討、專家團隊搭建等籌備工作，并于同年8月正式啟動了智能審計平臺建設項目。方案規劃以新興智能技術為支撐，堅持“向信息化要資源、向大數據要效率”的理念，按照 “先進適用”原則，對原有的審計子系統進行全面改造提升。

智能審計平臺建設的總體思路是通過建立功能完善的系統平臺,再造數據審計流程、創新審計分析技術、優化組織架構以及培養專業的人才隊伍，從而實現對全省各機構、各業務及各類風險的持續性、全景式覆蓋，提升審計發現能力，增強審計的系統性、智能性和前瞻性。

組織保障方面，為切實加強項目建設工作組織領導，加大項目建設推進力度，在云南省局黨組領導的帶領下，組建了審計信息化建設工作領導小組，領導小組下設技術組、業務組和實施組，具體推進項目各項工作的組織實施。期間我們還組建的開發團隊共計42人（其中：進駐現場開發人員23人、遠程技術支持及服務人員19人）。

“工欲善其事，必先利其器”。行業內部審計人員在具備數據作為應用基礎上，將審計核心思路和方法通過邏輯關系體現出來，并通過審計模型對審計思路和方法進行表達。

業務支撐方面，2020年，我們組織業務骨干完成了審計業務的梳理工作，梳理問題清單 800多項，數據資料清單 1800多項，審計規則表800多張，其中，預警規則 124條。通過計算機語言建立審計模型以及審計方法在信息系統上運行，對數據進行全量分析，實現大數據審計，進而為持續審計和風險監測創造條件。

歷經三年的研究、開發和迭代，完成了云南煙草智能審計平臺的整體構建，以智能化手段全面提升審計工作質量，推動審計關口前移，開創了“數據驅動業務、審計業務協同、創新與實踐相結合”的全新審計模式，實現了對行業重要業務、關鍵環節的自動、持續監管，為審計工作高質量發展指明了方向，在新一輪科技革命和產業變革浪潮中的發揮引領作用。

2022年初在大數據平臺上，我們搭建完成了了智能審計平臺的三個子平臺——審計管控平臺、審計管理作業平臺和審計協同支撐平臺。通過審計建模，精準分析全量業務數據，使數據“開口說話”，對疑點和問題進行精準識別，為持續審計和風險監測創造了條件。審計人員也從煩瑣的資料查閱中解放出來。在三大平臺的基礎上我們組裝了三大利器，串聯起智能審計平臺的應用，賦能審計尖兵發揮重要作用。

目前我們智能審計平臺已經對接八個信息系統的數據，總數據量超過500T，“八大系統分別是智能財務系統、卷煙營銷系統、專賣管理系統、科技項目管理系統、交通安全管理系統、采購系統、OA系統和煙葉管理系統”。下一步對接系統：其他在建30余個業務系統“一部手機種好煙平臺、招投標平臺……等”。

在數據利器的支撐下，通過審計模型將專家智囊落地，對審計思路和方法進行表達，截止目前，智能審計平臺搭建了15個審計專題，共計開發768個自動審計模型（其中：分析模型702個、預警模型66個），今年3-4月試運行期間，我們已經驗證了397個自動審計模型，其實精準度達到了70%，隨著平臺的深入應用，我們在不優化、修正模型，逐步提升自動執行模型的精準度。

比如會議費用的預警案例：他們通過采集會議類型、會議人數、會議天數、報銷金額等結構化數據，并從食材采購清單中利用AI智能技術提取食材種類、數量和金額等信息，建立虛假報銷會議餐費預警模型。利用機器學習算法建立人均食材消費基準，對超過基準報銷的會議清單進行輸出，最終從全年會議費報銷中推送出15份金額較大、超標較嚴重的疑似問題報銷單。經現場核實，這15份疑似問題報銷單均存在以會議為由虛假報銷食材數量和金額的問題，有效查處了違規設置小金庫等問題。

在數據利器和建模利器的共同作用下，預警利器在審計作業流程中殺傷力極大。作業流程主要是指—日常監控和現場審計，這兩種模式都是由自動審計模型來驅動輔助完成的。預警利器是自動審計模型在自動執行后，將自動執行的預警結果消息推送給審計人員。

在日常監控審計模式下，自動審計模型執行后，自動將執行的預警結果消息推送給審計人員，審計人員不用到現場就可以對公司各項經濟活動進行全景式聯網、遠程實時監控，發揮常態化“經濟體檢”作用，及時發現和督促審計問題整改，起到“治已病”“防未病”的作用，提高審計監督效能。

在開展項目審計時，在“審前調查”和“審計實施”階段，通過“審計事項”可以直接查看事項對應的預警點，快速鎖定“重點事項”“重點風險點”，形成線上為主、線下為輔的審計新模式。既“火眼金睛”，又不容私情，真正發揮了審計“免疫系統”職能。其中，對煙葉生產全流程環節，梳理確定了21個高發風險指標，進一步分類為紅線指標和疑似問題指標。通過決策樹算法綜合評估指標組合，確定觸發紅線指標或同時出現3個及以上疑似問題指標即作為疑似問題合同輸出。最終，智能審計平臺從50萬份煙葉合同中推送出490份疑似問題合同。經現場核實，這490份疑似問題合同中，存在人情煙、倒賣煙、虛假套取補貼等業務問題，問題定位精準性達到83%，為審計人員在海量合同中提供了高價值的問題線索。

創新是提升持續力的關鍵，要始終堅持把提高行業創新能力作為戰略支點，堅持科技自立自強，立足世界煙草變革大格局，順應個性化、多樣化、品質化消費需求，實施技術引領創新工程，打造“國內引領、世界一流”的科技創新平臺和精益研發體系，以科技創新支撐引領產業高質量發展。

智能審計平臺從平臺架構到智能應用工具實現了“三個創新”引領科技強審。

智能審計平臺從審計覆蓋面、審計方式、工作方式和審計質量四方面的轉變推進了轉型促審。

在應用價值方面我們實現了業務、管理、技術等五大方面的提升，分別是推動了流程再造、實現了全覆蓋、落地了自動預警識別問題、提升了審計的效率和效能，驅動了提質興審。

企業的數字化轉型并不是一蹴而就的，它是一個企業持續變革、與時俱進、不斷提高管理水平的結果。通過開展審計“數智”化轉型，梳理數據審計專題及建立持續審計模型，覆蓋公司高風險領域，監控或降低潛在的經濟損失或規避風險，企業可不斷強化審計職能、豐富審計視角、提升審計效能。“數智”化審計發現的問題較為及時和深入，得到了公司管理層和各部門的重視，風險得到持續性的改善，能夠更好地履行審計職能，為企業高質量發展做好服務保障。

“目前，智能審計平臺已對接了財務管理、采購、辦公系統和煙葉管理等八個信息系統的數據。下一步，還將對接智能財務、卷煙營銷、專賣管理、科技項目管理、交通安全其他在建的30余個業務系統和‘一部手機種好煙’及招投標平臺等。逐步形成‘大數據理念指引、審計業務驅動、創新與實踐相結合’的全新審計模式，逐步實現對所有經濟業務的審計全覆蓋，做到監督無盲區。”省局（公司）審計處處長徐文多介紹“以數驅動”的智能審計工作。

“云南煙草商業通過振動數字之翼，奠定轉型升級之基，從信息化到數字化再到智能化，以‘數據+智能’推進財審工作從流程驅動轉向數據驅動，為數字化轉型輸送數智創新驅動力。”省局（中心）信息中心主任劉凱說。

轉型任重而道遠，通過審計的數字化這個支點，我們會繼續推進行業數字化的轉型工作。煙草行業將以更加堅定的決心和信念，凝心聚力謀發展，踔厲奮發向未來，在新時代、新征程上爭取更大榮光。

“當今世界，信息化發展迅速，不進則退，慢進亦退。云南煙草商業智能審計平臺建設項目案例是基于我們在數字化轉型升級過程中的積極探索，是智能審計賦能企業內審數字化轉型的成功實踐。”吳總在剛剛閉幕的全國首屆數字化審計論壇上作主題演講時表示，“我們將不斷運用現代信息技術，進一步挖掘數據價值、激活數據要素潛能，推動數字技術與審計業務的深度融合，切實履行‘經濟衛士’職責，以‘數智審計’服務并推動云南煙草商業高質量發展。”

魚乘于水，鳥乘于風。今天的云南煙草商業，不管是從機關到基層，還是從煙站到卷煙零售店，到處都呈現出一幅“人在干、數在轉、云在算”的現代化“數智”局面。

在談到下階段工作打算時，云南省專賣局（公司）黨組書記、局長、總經理李光林表示，“我們將進一步提升數字化思維能力，防范財務風險，強化政策保障，推動財務轉型，持續控本增效，緊跟財審管理先進理念和新興智能技術在財務領域的運用趨勢，結合平臺運行中反映的痛點堵點和業務發展變化，高水平高質量抓好平臺優化提升工作，下好數字煙草這盤大棋。”