據(jù)美國(guó)財(cái)經(jīng)網(wǎng)站MarketWatch報(bào)道，在美國(guó)聯(lián)邦法官對(duì)普華永道做出裁決后，美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司(Federal Deposit Insurance Corp.，簡(jiǎn)稱FDIC)可能會(huì)收到有史以來最大規(guī)模的一筆損害賠償。

FDIC是2009年破產(chǎn)的Colonial銀行的接納方。該公司已要求法官芭芭拉-羅斯坦(Barbara Rothstein)為其因?yàn)榈盅嘿J款發(fā)起人Taylor Bean &Whitaker銀行的欺詐行為而蒙受的損失爭(zhēng)取6.25億美元的賠償。惠特克也在2009年破產(chǎn)。

根據(jù)審計(jì)研究公司Audit Analytics匯編的數(shù)據(jù)，即便是普華永道根據(jù)法官的裁決(每一份法庭文件)估計(jì)的損失為3.06億美元，這也將成為有史以來最大會(huì)計(jì)瀆職案，以及有史以來第五大會(huì)計(jì)舞弊賠償。

羅思坦無需接受任何以上版本的損失預(yù)估。

這一潛在的損害賠償源自羅斯坦于2017年年底做出的一項(xiàng)認(rèn)定，即普華永道在沒有發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致2009年Colonial銀行集團(tuán)破產(chǎn)的刑事欺詐行為方面一直存在專業(yè)過失。

FDIC發(fā)言人拒絕就該未決訴訟置評(píng)。

普華永道的一份聲明稱：“FDIC要對(duì)其夸大的損害賠償要求承擔(dān)舉證責(zé)任。FDIC不應(yīng)該根據(jù)與欺詐無關(guān)的真實(shí)貸款來追回?fù)p失。”

羅斯坦在12月28日做出了一項(xiàng)決定，讓FDIC贏得了對(duì)普華永道的三項(xiàng)指控中的一項(xiàng)。此前，該公司在阿拉巴馬州和華盛頓特區(qū)接受了為期數(shù)周的全面審判。

Taylor Bean &Whitaker銀行和Colonial銀行在2009年倒閉，原因是聯(lián)邦監(jiān)管機(jī)構(gòu)（而不是審計(jì)員）發(fā)現(xiàn)了這兩家銀行涉及30億美元的虛假抵押資產(chǎn)欺詐案。

2012年，Taylor Bean &Whitaker銀行破產(chǎn)計(jì)劃的受托人起訴了該銀行的審計(jì)機(jī)構(gòu)德勤和Colonial的審計(jì)公司普華永道，理由是在審計(jì)中有疏忽，并要求德勤支付70億美元的賠償金，普華永道支付55億美元的賠償金。

2013年，就在開始審判前幾周，德勤同意和解，雙方同意不披露和解金額。2016年8月16日，在對(duì)Taylor Bean &Whitaker銀行受托人聲稱的陪審團(tuán)審理的三周后，普華永道停止了訴訟，同意和解。同樣，這筆和解金額沒有被披露。

這一次，公眾將會(huì)看到普華永道因?yàn)樗麄儧]有發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致Colonial銀行倒閉的欺詐行為而將要付出多少錢。這是因?yàn)槁?lián)邦法律禁止FDIC進(jìn)行保密和解。

羅斯坦在今年3月份就Colonial銀行的損失舉行了為期3天的聽證會(huì)，預(yù)計(jì)將于下個(gè)月做出一項(xiàng)決定：即作為破產(chǎn)的Colonial銀行的接管人，F(xiàn)DIC可以從普華永道那里獲得多少賠償金。

兩家機(jī)構(gòu)給出的賠償金預(yù)估數(shù)字相差3.19億美元，原因是在一些事項(xiàng)上存在分歧：即數(shù)億美元流入了Colonial銀行的倉庫貸款設(shè)施的“垃圾”貸款是否也是該銀行和Taylor Bean &Whitaker銀行之間的欺詐行為的一部分。

根據(jù)損失聽證會(huì)后普華永道出示的法庭文件，不存在“垃圾”貸款欺詐，原因是每個(gè)倉庫銀行都因?yàn)橘J款不能出售或被證券化而經(jīng)歷了重大損失。而造成這些的原因是在金融危機(jī)期間抵押貸款發(fā)放者所收集的信息不足或缺失，并做了一些其他的違規(guī)事情。

FDIC在損失聽證會(huì)后的法庭文件中說，除了Colonial銀行以外的所有其他Taylor Bean &Whitaker倉庫銀行的貸款人都對(duì)其無法出售或證券化的不良貸款全額退款。只有Colonial銀行允許Taylor Bean &Whitaker的貸款在賬面上到期，并隨著時(shí)間的推移而貶值，因此增加了當(dāng)時(shí)的Colonial銀行和現(xiàn)在FDIC的最終損失。

在聽證會(huì)上，F(xiàn)DIC提出了證據(jù)，表明兩名決定將貸款保留在賬簿上的Colonial高管后來承認(rèn)自己參與欺詐。FDIC表示，如果他們把不良貸款退回給Taylor Bean &Whitaker，欺詐行為就會(huì)提前終止。

FDIC聲稱，普華永道沒有發(fā)現(xiàn)這部分欺詐行為，此外，該公司在其他部分也沒有發(fā)現(xiàn)欺詐行為，F(xiàn)DIC現(xiàn)在的確應(yīng)該得到補(bǔ)償。

4月4日，F(xiàn)DIC還針對(duì)另一家曾為Colonial銀行擔(dān)任的內(nèi)部審計(jì)服務(wù)顧問的Crowe Horwath LLP公共會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了職業(yè)過失的指控。普華永道4月6日提交了一份天，披露Crowe將在2018年4月30日前向FDIC支付6000萬美元。普華永道要求法官使用擬議中的和解金額，以降低普華永道的預(yù)估負(fù)債。和解金額仍須由法官批準(zhǔn)。